Wenn Sie in Europa verkaufen, müssen Sie sich mit unterschiedlichen Mehrwertsteuerpflichten auseinandersetzen, je nachdem, wo Ihr Kunde ansässig ist und welchen Marktplatz Sie nutzen.
Im Folgenden finden Sie eine Übersicht über die Mehrwertsteuer für Händler aus den wichtigsten EU-Ländern und Plattformen.
⚠️ Diese Informationen sind für mehrwertsteuerlich registrierte Unternehmen in Europa bestimmt.
Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Europa? #
Wenn Sie an Endkunden in Deutschland, Österreich, Polen, der Slowakei, der Tschechischen Republik und anderen Ländern verkaufen, müssen Sie den lokalen Mehrwertsteuersatz anwenden, der sich nach der Lieferadresse des Kunden richtet, nicht nach Ihrem eigenen Firmensitz.
Dies ist eine wichtige Regel für den grenzüberschreitenden Handel in der EU.
Hier finden Sie die Mehrwertsteuersätze für einige europäische Länder:
| Land | Standard-Mehrwertsteuersatz | Gemeinsame ermäßigte Sätze |
| Deutschland | 19% | 7% für Bücher, Lebensmittel usw. |
| Österreich | 20% | 13%, 10% für Lebensmittel und Medikamente. |
| Polen | 23% | 8%, 5% für das Wesentliche. |
| Tschechische Republik | 21% | 15%, 10% |
| Slowakei | 23% | 19%, 5%. |
| Italien | 22% | 10%, 5%, 4% für bestimmte Kategorien |
| Vereinigtes Königreich | 20% | Gemäß Artikel 29A und Schedule 7A des MwSt.-Gesetzes von 1994 kann auf bestimmte Leistungen ein ermäßigter MwSt.-Satz von 5 % angewandt werden. |
| Belgien | 21% | Belgien wendet zwei ermäßigte Mehrwertsteuersätze an: 6 % („Erster ermäßigter Satz“) und 12 % („Zweiter ermäßigter Satz“), die auf bestimmte Umsätze beschränkt sind. |
| Irland | 23% | Das irische MwSt.-Gesetz (Abschnitt 46 und Liste 3) sieht drei ermäßigte Sätze für bestimmte Leistungen vor: 13,5 %, 9 % und 4,8 %. |
| Spanien | 21% | Artikel 91 des spanischen Mehrwertsteuergesetzes sieht einen ermäßigten Satz von 10 % für bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse und einen stark ermäßigten Satz von 4 % für Gegenstände wie Bücher vor. |
| Frankreich | 20% | Artikel 278-0 bis des französischen Steuergesetzbuches legt drei ermäßigte Mehrwertsteuersätze fest: 10 % (mittlerer Satz), 5,5 % (primärer ermäßigter Satz) und 2,1 % (sekundärer ermäßigter Satz). |
| Niederlande | 21% | 9 % für Lebensmittel, Bücher, Medikamente und Hotelübernachtungen; 0 % für Exporte und bestimmte Lieferungen innerhalb der EU |
Wenn Sie also nach Deutschland verkaufen, gilt der deutsche Mehrwertsteuersatz, normalerweise 19 %, es sei denn, Sie verkaufen Artikel wie Bücher oder Lebensmittel.
Wenn Sie Kosmetika an italienische Kunden verkaufen, müssen Sie bei der Preisgestaltung den korrekten italienischen Mehrwertsteuersatz berücksichtigen, der für Kosmetikartikel in der Regel 22 % beträgt.
Handhabung der Mehrwertsteuer auf verschiedenen Marktplätzen #
Verschiedene Plattformen erfordern unterschiedliche Verfahren zur Einrichtung der Mehrwertsteuer. Hier sehen Sie, wie es bei den wichtigsten Marktplätzen in der EU funktioniert:
Kaufland: Keine manuelle Eingabe des Mehrwertsteuerprozentsatzes #
Bei Kaufland geben die Händler nicht den genauen MwSt.-Prozentsatz an. Stattdessen wählen Sie die anwendbare Mehrwertsteuerkategorie aus einem Dropdown-Menü aus (z.B. Normalsatz, Ermäßigter Satz, Super-Ermäßigter Satz).
Die Plattform berechnet automatisch den korrekten Satz auf der Grundlage des Landes des Käufers. Das macht die Einhaltung der Mehrwertsteuer für grenzüberschreitende Händler viel einfacher.
ℹ️ Erfahren Sie, wie Sie M2E Multichannel Connect nutzen können, um Mehrwertsteuerinformationen auf eBay und dem Kaufland Marketplace bereitzustellen.
Amazon, eBay, OTTO, OnBuy: Geben Sie den genauen Mehrwertsteuersatz ein #
Auf eBay, OTTO und OnBuy müssen Händler den genauen Mehrwertsteuersatz entweder in der Produktliste oder in den Kontoeinstellungen manuell angeben.
Das bedeutet, dass Sie sich über den Steuersatz für jedes Land, in das Sie verkaufen, im Klaren sein müssen, insbesondere wenn Sie mehrere Mehrwertsteuersätze in Europa verwalten.
Bei Amazon gibt es jedoch eine Nuance: Dort können Sie die Mehrwertsteuer nicht manuell eingeben, da sie automatisch auf der Grundlage der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer berechnet wird.
ℹ️ Erfahren Sie mehr über Mehrwertsteuerinformationen in Ihrem Amazon Seller Central-Konto, OnBuy, und eBay.
Shein Marketplace: Die Mehrwertsteuer ist im Preis enthalten #
Shein verlangt von Händlern, einen Bruttopreis (Preis inklusive Mehrwertsteuer) anzugeben. Die Plattform zeigt dem Kunden dann beim Bezahlvorgang die Aufschlüsselung der Mehrwertsteuer an.
Sie müssen sich nicht um die Anzeige der Mehrwertsteuer oder die Rechnungsstellung kümmern, das übernimmt Shein.
TikTok Shop: Bruttopreise, automatische Mehrwertsteuer bei Verifizierung #
Auf TikTok Shop müssen Händler Preise inklusive Mehrwertsteuer eingeben, auch wenn der Mehrwertsteuerbetrag nicht in den Bestelldetails angezeigt wird. Wenn eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angegeben wird, berechnet TikTok die Mehrwertsteuer automatisch auf der Grundlage dieser Registrierungsnummer.
