Sprzedaż w całej Europie oznacza konieczność przestrzegania różnych obowiązków w zakresie podatku VAT (podatku od wartości dodanej) w zależności od lokalizacji klienta i używanej platformy handlowej.
Oto zestawienie tego, jak działa podatek VAT dla sprzedawców z głównych krajów i platform UE.
⚠️ Informacje te są przeznaczone dla firm zarejestrowanych jako podatnicy VAT w Europie.
Jaka jest stawka podatku VAT w Europie #
W przypadku sprzedaży na rzecz klientów końcowych w Niemczech, Austrii, Polsce, na Słowacji, w Czechach i innych krajach należy stosować lokalną stawkę VAT w oparciu o adres dostawy klienta, a nie lokalizację własnej firmy.
Jest to kluczowa zasada dla handlu transgranicznego w UE.
Oto stawki VAT dla niektórych krajów europejskich:
| Kraj | Standardowa stawka VAT | Wspólne obniżone stawki |
| Niemcy | 19% | 7% na książki, jedzenie itp. |
| Austria | 20% | 13%, 10% na żywność i leki. |
| Polska | 23% | 8%, 5% na podstawowe produkty. |
| Republika Czeska | 21% | 15%, 10% |
| Słowacja | 23% | 19%, 5%. |
| Włochy | 22% | 10%, 5%, 4% dla określonych kategorii |
| Wielka Brytania | 20% | Zgodnie z art. 29A i załącznikiem 7A do ustawy o VAT z 1994 r., określone dostawy kwalifikują się do 5% obniżonej stawki VAT. |
| Belgia | 21% | Belgia stosuje dwie obniżone stawki VAT: 6% („Pierwsza Stawka Obniżona”) i 12% („Druga Stawka Obniżona”), ograniczone do określonych transakcji. |
| Irlandia | 23% | Irlandzka ustawa o podatku VAT (sekcja 46 i załącznik 3) przewiduje trzy obniżone stawki na niektóre dostawy: 13,5%, 9% i 4,8%. |
| Hiszpania | 21% | Artykuł 91 hiszpańskiej ustawy o podatku VAT ustanawia 10% obniżoną stawkę na niektóre towary rolne i 4% super obniżoną stawkę na artykuły takie jak książki. |
| Francja | 20% | Artykuł 278-0 bis francuskiego ogólnego kodeksu podatkowego określa trzy obniżone stawki VAT: 10% (pośrednia), 5,5% (pierwotna obniżona) i 2,1% (wtórna obniżona). |
| Niderlandy | 21% | 9% na żywność, książki, leki i zakwaterowanie w hotelu; 0% na eksport i niektóre dostawy wewnątrzunijne |
Tak więc, jeśli sprzedajesz do Niemiec, zastosowanie będzie miała stawka podatku VAT w Niemczech, zwykle 19%, chyba że sprzedajesz produkty takie jak książki lub artykuły spożywcze.
Jeśli sprzedajesz kosmetyki włoskim klientom, upewnij się, że ceny zawierają prawidłową stawkę podatku VAT we Włoszech, która zwykle wynosi 22% dla produktów kosmetycznych.
Obsługa podatku VAT na różnych platformach handlowych #
Różne platformy wymagają różnych procesów konfiguracji podatku VAT. Oto jak to działa na głównych rynkach w UE:
Kaufland: Brak ręcznego wprowadzania procentowego VAT #
W Kaufland sprzedawcy nie wprowadzają dokładnej wartości procentowej podatku VAT. Zamiast tego należy wybrać odpowiednią kategorię VAT z listy rozwijanej (np. Stawka standardowa, Stawka obniżona, Stawka super obniżona).
Platforma automatycznie oblicza prawidłową stawkę w oparciu o kraj kupującego. Ułatwia to sprzedawcom transgranicznym przestrzeganie przepisów dotyczących podatku VAT.
ℹ️ Dowiedz się, jak możesz wykorzystać M2E Multichannel Connect dostarczania informacji o podatku VAT w serwisach eBay i Kaufland Marketplace.
Amazon, eBay, OTTO, OnBuy: Wprowadź dokładną stawkę VAT #
W serwisach eBay, OTTO i OnBuy sprzedawcy muszą ręcznie określić dokładną wartość procentową podatku VAT na liście produktów lub w ustawieniach konta.
Oznacza to, że musisz być pewien stawki dla każdego kraju, do którego sprzedajesz, szczególnie w przypadku zarządzania wieloma stawkami VAT w Europie.
Istnieje jednak pewien niuans w przypadku Amazon - nie można tam ręcznie wprowadzić podatku VAT, ponieważ jest on automatycznie obliczany na podstawie numeru identyfikacyjnego VAT.
ℹ️ Dowiedz się więcej na temat informacji o podatku VAT na koncie Amazon Seller Central, OnBuy i eBay.
Shein Marketplace: VAT jest wliczony w cenę #
Shein wymaga od sprzedawców ustawienia ceny brutto (cena z wliczonym podatkiem VAT). Platforma wyświetla następnie podział podatku VAT klientowi podczas płatności.
Nie zarządzasz wyświetlaniem ani fakturowaniem VAT; Shein się tym zajmuje.
TikTok Shop: Ceny brutto, automatyczny VAT w przypadku weryfikacji #
W sklepie TikTok sprzedawcy muszą wprowadzać ceny zawierające podatek VAT, nawet jeśli kwota podatku VAT nie jest wyświetlana w szczegółach zamówienia. Jeśli podano prawidłowy identyfikator VAT, TikTok automatycznie oblicza podatek VAT na podstawie tego numeru rejestracyjnego.
