Vendere in tutta Europa significa districarsi tra diversi obblighi IVA (imposta sul valore aggiunto) a seconda della sede del cliente e del marketplace utilizzato.
Ecco una panoramica di come funziona l'IVA per i venditori dei principali paesi dell'UE e delle principali piattaforme.
⚠️ Queste informazioni sono destinate alle aziende registrate ai fini IVA in Europa.
Qual è l'aliquota IVA in Europa #
Se vendi a clienti finali in Germania, Austria, Polonia, Slovacchia, Repubblica Ceca o altri paesi, devi applicare l'aliquota IVA locale in base all'indirizzo di consegna del cliente, non alla sede di tuo business.
Questa è una regola fondamentale per il commercio transfrontaliero nell'UE.
Ecco le aliquote IVA di alcuni paesi europei:
| Paese | Aliquota IVA standard | Tariffe ridotte comuni |
| Germania | 19% | 7% per libri, generi alimentari, ecc. |
| Austria | 20% | 13%, 10% per alimenti e medicinali. |
| Polonia | 23% | 8%, 5% per i beni di prima necessità. |
| Repubblica Ceca | 21% | 15%, 10% |
| Slovacchia | 23% | 19%, 5%. |
| Italia | 22% | 10%, 5%, 4% per categorie specifiche |
| Regno Unito | 20% | Ai sensi dell'articolo 29A e dell'Allegato 7A della legge sull'IVA del 1994, alcune forniture specifiche beneficiano di un'aliquota IVA ridotta del 5%. |
| Belgio | 21% | Il Belgio applica due aliquote IVA ridotte: il 6% (“prima aliquota ridotta”) e il 12% (“seconda aliquota ridotta”), limitate a operazioni specifiche. |
| Irlanda | 23% | La legge irlandese sull'IVA (Sezione 46 e Allegato 3) prevede tre aliquote ridotte su determinate forniture: 13,5%, 9% e 4,8%. |
| Spagna | 21% | L'articolo 91 della legge spagnola sull'IVA stabilisce un'aliquota ridotta del 10% per alcuni prodotti agricoli e un'aliquota super ridotta del 4% per articoli come i libri. |
| Francia | 20% | L'articolo 278-0 bis del Codice generale delle imposte francese stabilisce tre aliquote IVA ridotte: 10% (intermedia), 5,5% (ridotta primaria) e 2,1% (ridotta secondaria). |
| Paesi Bassi | 21% | 9% per generi alimentari, libri, medicinali e pernottamenti in hotel; 0% per le esportazioni e alcune forniture intracomunitarie |
Pertanto, se vendi in Germania, verrà applicata l'aliquota IVA tedesca, solitamente pari al 19%, a meno che non si tratti di articoli come libri o generi alimentari.
Se vendi cosmetici a clienti italiani, assicurati che i tuoi prezzi includano l'aliquota IVA corretta in Italia, che di solito è del 22% per i prodotti di bellezza.
Gestione dell'IVA nei diversi mercati #
Piattaforme diverse richiedono processi di configurazione dell'IVA diversi. Ecco come funziona nei principali mercati dell'UE:
Kaufland: nessun inserimento manuale della percentuale IVA #
Su Kaufland, i venditori non inseriscono l'esatta percentuale di IVA. È invece possibile selezionare la categoria IVA applicabile da un menu a tendina (ad esempio, Aliquota standard, Aliquota ridotta, Aliquota super ridotta).
La piattaforma calcola automaticamente l'aliquota corretta in base al Paese dell'acquirente. Ciò semplifica notevolmente la conformità IVA per i venditori transfrontalieri.
ℹ️ Scopri come utilizzare M2E Multichannel Connect per fornire informazioni sull'IVA su eBay e Kaufland Marketplace.
Amazon, eBay, OTTO, OnBuy: inserisci l'aliquota IVA esatta #
Su eBay, OTTO e OnBuy i venditori devono specificare manualmente l'aliquota IVA esatta nella scheda del prodotto o nelle impostazioni dell'account.
Ciò significa che è necessario conoscere con certezza l'aliquota di ciascun Paese in cui si vendono i prodotti, soprattutto quando si gestiscono più aliquote IVA in Europa.
Tuttavia, nel caso di Amazon c'è una sfumatura: non è possibile inserire manualmente l'IVA, poiché viene calcolata automaticamente in base al numero di identificazione IVA.
ℹ️ Per ulteriori informazioni, consulta le informazioni sull'IVA nel tuo account Amazon Seller Central, OnBuy e eBay.
Shein Marketplace: l'IVA è inclusa nel prezzo #
Shein richiede ai venditori di impostare un prezzo lordo (prezzo IVA inclusa). La piattaforma mostra quindi al cliente il dettaglio dell'IVA durante il checkout.
Non sei tu a gestire la visualizzazione dell'IVA o la fatturazione, ma Shein.
TikTok Shop: prezzi lordi, IVA automatica se verificata #
Su TikTok Shop, i venditori devono inserire i prezzi IVA inclusa, anche se l'importo dell'IVA non è indicato nei dettagli dell'ordine. Se viene fornito un numero di partita IVA valido, TikTok calcola automaticamente l'IVA in base a tale numero di registrazione.
