Vender en Europa implica cumplir distintas obligaciones en materia de IVA (impuesto sobre el valor añadido) en función de dónde se encuentre el cliente y del marketplace que utilice.
A continuación te explicamos cómo funciona el IVA para los vendedores de los principales países y plataformas de la UE.
⚠️ Esta información está destinada a las empresas registradas a efectos del IVA en Europa.
¿Cuál es el tipo impositivo del IVA en Europa? #
Si vende a clientes finales de Alemania, Austria, Polonia, Eslovaquia o la República Checa, entre otros países, debe aplicar el tipo de IVA local en función de la dirección de entrega del cliente, no de la sede de su empresa.
Se trata de una norma fundamental para el comercio transfronterizo en la UE.
Estos son los tipos de IVA de algunos países europeos:
| País | Tipo normal del IVA | Tarifas reducidas comunes |
| Alemania | 19% | 7% para libros, comida, etc. |
| Austria | 20% | 13%, 10% para alimentos y medicinas. |
| Polonia | 23% | 8%, 5% para lo esencial. |
| República Checa | 21% | 15%, 10% |
| Eslovaquia | 23% | 19%, 5%. |
| Italia | 22% | 10%, 5%, 4% para categorías específicas |
| Reino Unido | 20% | De conformidad con el artículo 29A y el anexo 7A de la Ley del IVA de 1994, determinadas entregas pueden acogerse a un tipo reducido del IVA del 5%. |
| Bélgica | 21% | Bélgica aplica dos tipos reducidos de IVA: 6% («Primer Tipo Reducido») y 12% («Segundo Tipo Reducido»), limitados a operaciones específicas. |
| Irlanda | 23% | La legislación irlandesa en materia de IVA (artículo 46 y anexo 3) prevé tres tipos reducidos para determinadas entregas: 13,5%, 9% y 4,8%. |
| España | 21% | El Artículo 91 de la Ley del IVA española establece un tipo reducido del 10% para determinados bienes agrícolas y un tipo superreducido del 4% para artículos como los libros. |
| Francia | 20% | El artículo 278-0 bis del Código General de Impuestos francés establece tres tipos reducidos de IVA: 10% (intermedio), 5,5% (primario reducido) y 2,1% (secundario reducido). |
| Países Bajos | 21% | 9 % para alimentos, libros, medicamentos y alojamiento en hoteles; 0 % para exportaciones y determinados suministros dentro de la UE. |
Así, si vende a Alemania, se aplicará el tipo impositivo del IVA en Alemania, que suele ser del 19%, a menos que venda artículos como libros o comestibles.
Si vende cosméticos a clientes italianos, asegúrese de que sus precios incluyen el tipo impositivo correcto del IVA en Italia, que suele ser del 22% para los productos de belleza.
Gestión del IVA en diferentes marketplaces #
Diferentes plataformas requieren diferentes procesos de configuración del IVA. Así es como funciona en los principales marketplaces de la UE:
Kaufland: Sin introducción manual del porcentaje de IVA #
En Kaufland, los vendedores no introducen el porcentaje exacto de IVA. En su lugar, seleccionan la categoría de IVA aplicable en un desplegable (por ejemplo, Tipo normal, Tipo reducido, Tipo superreducido).
La plataforma calcula automáticamente el tipo correcto en función del país del comprador. Esto facilita enormemente el cumplimiento del IVA a los vendedores transfronterizos.
ℹ️ Descubra cómo puede utilizar M2E Multichannel Connect para proporcionar información sobre el IVA en eBay y Kaufland Marketplaces.
Amazon, eBay, OTTO, OnBuy: Introduzca el porcentaje exacto de IVA #
En eBay, OTTO y OnBuy los vendedores deben especificar manualmente el porcentaje exacto de IVA en el anuncio del producto o en la configuración de la cuenta.
Esto significa que debe estar seguro del tipo para cada país al que venda, especialmente cuando gestione varios tipos de IVA en Europa.
Sin embargo, hay un matiz con Amazon: no se puede introducir manualmente el IVA, ya que se calcula automáticamente en función del número de identificación a efectos del IVA.
ℹ️ Más información sobre la información del IVA en su cuenta de Amazon Vendedor Central, OnBuy, y eBay.
Shein Marketplaces: El IVA está incluido en el precio #
Shein exige a los Vendedores que fijen un precio bruto (precio con IVA incluido). A continuación, la plataforma muestra el desglose del IVA al cliente durante el proceso de compra.
Usted no gestiona la visualización del IVA ni la facturación; Shein se encarga de ello.
TikTok Shop: Precios brutos, IVA automático si se verifica #
En TikTok Shop, los vendedores deben introducir los precios con IVA incluido, aunque el importe del IVA no se muestre en los detalles del pedido. Si se proporciona un número de IVA válido, TikTok calcula el IVA automáticamente basándose en ese número de registro.
